個人事業主の帳簿はエクセルで足りる?限界と判断基準
「個人事業主 帳簿 エクセル」で探しているあなたに、先に正直な結論を。
白色申告や青色10万円控除の簡易な帳簿なら、エクセルで十分です。 一方、55万・65万円控除に必要な複式簿記をエクセルで回すのは、仕訳帳→総勘定元帳→決算書の転記を全部手作業でやるということ。ここが分かれ目です。
エクセル・手書き・アプリの比較
帳簿のつけ方 3通りの比較
| エクセル自作 | 手書き(ノート) | 帳簿アプリ | |
|---|---|---|---|
| 費用 | 無料〜 | ノート代のみ | 無料〜(買い切り・サブスク) |
| 簡易帳簿(白色・青色10万) | ◎ 十分 | ◎ 十分 | ◎ |
| 複式簿記(青色55万・65万) | △ 転記を全部自分で | △ 同左+書き直し地獄 | ◎ 仕訳・転記が自動 |
| 集計ミス | 式ズレ・表記ゆれが起きがち | 電卓で検算が必要 | 自動集計 |
| スマホでの記帳 | △ 出先では億劫 | × | ◎ |
| 会計ソフトへの引き継ぎ | 形式を自分で合わせる | ×(再入力) | 対応形式で書き出せるものも |
エクセルの本当の限界は「転記」
複式簿記の帳簿は、1つの取引が仕訳帳 → 総勘定元帳 → 損益計算書・貸借対照表へと流れていく構造です。エクセルでこれをやると:
- 仕訳を1件入れるたびに、科目別シートへも反映させる(または関数・ピボットを組む) - 借方合計と貸方合計が合っているか、自分で検算する - 決算書の様式(青色申告決算書の行)への対応表を自分で持つ
関数を組み切れば動きますが、それは実質小さな会計ソフトを自作することです。作れる人にとっても、メンテナンスし続けるのはまた別の労力です。
判断基準: 取引が月に数件で、白色か青色10万円控除 → エクセルで十分。65万円控除を取りにいく/取引が月に十数件を超える → 複式簿記を自動化できる道具に任せるほうが、時間単価で見て安くつきます。
「エクセルの手軽さ」のまま複式簿記にする
帳簿アプリ Aoboki は、入力の手軽さはエクセル並み(金額と科目だけ)、裏側は複式簿記です。記帳のたびに仕訳帳・総勘定元帳・損益計算書・貸借対照表が自動で育ち、貸借は常に一致します。
- 記帳は件数無制限で無料。全データのCSV書き出し(エクセルで開ける形式)も無料 - 帳簿一式の出力と、弥生・freee・マネーフォワード クラウド確定申告の取り込み形式でのCSV書き出しは買い切り ¥3,000(月額なし)
エクセルに戻りたくなったら、いつでも全データを持ち出せます。
よくあるご質問
エクセルの帳簿でも青色申告65万円控除は取れますか?
複式簿記の要件(仕訳帳・総勘定元帳など)を満たす帳簿をエクセルで作り、かつe-Taxで申告等の要件を満たせば制度上は可能です。ただし転記と検算をすべて自力で行うことになります。
無料のエクセルテンプレートで十分ですか?
白色申告や簡易帳簿なら十分なものが多いです。複式簿記対応をうたうテンプレートは、行の挿入や科目の追加で式が壊れないか、使い始める前に必ず確認しましょう。
エクセルからアプリに乗り換えるとき、過去のデータはどうなりますか?
過去年度の帳簿はエクセルのまま保存しておけば大丈夫です(帳簿の保存義務は「作った帳簿を残す」こと)。新しい年度からアプリで記帳を始めるのがいちばん簡単です。
スプレッドシート(Google)でも同じですか?
ほぼ同じです。スマホ入力が多少しやすい半面、複式簿記の転記を自作する点は変わりません。