帳簿をつけてないまま確定申告期が来たら:今からのリカバリー手順
申告期が近づいて「帳簿、つけてない…」と検索したあなたへ。まず落ち着いてください。帳簿は今からでも作れます。 取引の記録は通帳・クレジットカードの明細・レシートに残っているので、それを帳簿の形に写し直せばいいのです。
1年分でも、やることを絞れば数時間〜週末ひとつ分。手順はこのページの通りに進めれば大丈夫です。
先に知っておく:帳簿なしのリスク
帳簿がないまま申告すると: ①青色申告の55万・65万円控除が取れず10万円控除に落ちる(複式簿記の帳簿が要件のため) ②経費の裏付けができず、税務調査で否認や推計課税のリスク ③そもそも記帳・帳簿保存は白色申告でも法律上の義務。――逆に言えば、今から作れば全部避けられます。
1年分をまとめて記帳する手順
リカバリー記帳の手順
- 材料を集める:事業用口座の通帳(またはネットバンキングの明細CSV)、クレジットカードの年間明細、レシート・領収書の束、売上の請求書や振込記録
- 収入から先に記帳する:件数が少なく金額が大きい売上を先に固めると、全体の輪郭が見える
- 経費を月ごとに片づける:明細を1月から順に見て、事業の支出だけを「日付・科目・金額」で記帳。私的な支出は飛ばす
- プライベートの財布から払った経費は「事業主借」で記帳する(経費にできないわけではない。むしろ計上漏れが損)
- 家賃・通信費など按分するものは年末一括で1本仕訳を入れる
- 科目別の年間合計を出し、申告書類(青色申告決算書/収支内訳書)へ転記する
コツは完璧を目指さないこと。1件ずつ悩まず、同じ種類の支出はまとめて処理する。判断に迷うものは付箋をつけて後回しにし、まず全体を最後まで通します。
まとめ記帳こそ、道具で差がつく
1年分のまとめ記帳は、入力の速さがそのまま作業時間になります。帳簿アプリ Aoboki は:
- 記帳は金額→科目→保存の最短3タップ。同じ支出は履歴から複製して日付と金額を直すだけ(毎月のサーバー代などが一気に片づきます) - 件数制限なし・無料。1年分を一気に入れても課金や制限はありません - 支払い元で「プライベートのお金」を選べば事業主借の仕訳も自動 - 記帳が終わった瞬間、科目別の集計と損益計算書ができています
「今年は紙とエクセルでなんとかして、来年こそちゃんとやる」より、リカバリー作業自体をアプリでやるほうが速く終わります。
来年から楽にする仕組み: 週に1回、レシートを財布から出してその場で記帳する習慣だけで、申告期の作業はほぼゼロになります。記帳のハードルを下げる(スマホで3タップ)ことが、続く仕組みのすべてです。
よくあるご質問
帳簿がなくても確定申告はできますか?
申告書の提出自体はできますが、記帳・帳簿保存は義務であり、帳簿の裏付けがない申告は控除や経費の面で不利です。申告前に簡単でも帳簿を作ることを強くおすすめします。
レシートを捨ててしまった経費はどうなりますか?
カード明細や銀行振込の記録で支払いの事実を示せるものは記帳できます。何の記録もない支出を記憶だけで計上するのは避けましょう。
何年も帳簿をつけていません。今年の分だけでいいですか?
まず直近の申告に必要な年分から作りましょう。過去の年分も、資料が残っているうちに順次整えるのが安全です。Aoboki は年度を切り替えて過去年分も記帳できます。
青色申告の承認は受けているのに帳簿がない場合は?
今から複式簿記の帳簿を作れば要件を満たせます。仕訳の形で記帳し直すのは大変に聞こえますが、アプリなら日付・金額・科目を入れるだけで複式簿記になります。